江蘇農信社考試商業銀行大綱（4）
第4章 商業銀行現金資產管理
第一節
商業銀行現金資產管理的目的和原則
1、現金資產的構成
狹義的現金資產是指銀行庫存現金。廣義的現金資產是指現金和準現金，包括庫存現金、托收中的現金、在中央銀行的存款以及存放同業存款。
2、現金資產管理的目的及原則
現金資產管理的目的就是要在確保銀行流動性的前提下，盡可能地降低現金資產占總資產的比重，使現金資產達到適度的規模。
現金資產管理遵循適度存量控制原則、適時流量調節原則以及安全性原則。
第二節 商業銀行的現金資產與流動性需求
1、存款準備金
存款準備金是商業銀行現金資產的重要構成成分，包括按照中央銀行規定的比例上繳的法定存款準備金以及準備金賬戶中超過法定準備的超額準備金。
2、滿足法定存款準備金的要求
法定準備金是出于防范商業銀行流動性危機的需要而建立的。商業銀行對存款準備金的管理，首先要滿足法定準備金的要求。計算準備金的方法有兩種：一種是滯后 準備金計算法，主要適用于對非交易性賬戶存款的準備金計算；另一種方法是同步準備金計算法，主要適用于對交易性賬戶存款的準備金計算。
3、超額準備金的管理
超額準備金是商業銀行在中央銀行準備金賬戶上超過了法定存款準備金的那部分存款。影響超額準備金需要量的因素包括：存款波動、貸款的發放與收回以及其他因 素。商業銀行對準備金的調節需要在預測了超額準備金需要量的基礎上適當進行頭寸調度，以保持超額準備金規模的適度性。
第三節 存款準備金的管理
1、銀行的流動性需求
銀行的流動性需求是客戶對銀行提出的必須立即兌現的資金需求，包括來自存款客戶的提現需求和貸款客戶的貸款需求。
2、流動性需求的種類
流動性需求就可分四種形式 ：短期流動性需求 、長期流動性需求、周期性流動性需求以及臨時性需求。
3、現金資產與流動性需求
銀行的流動性供給包括：一是在資產負債表中存儲流動性，二是從金融市場“購買”流動性。銀行的現金資產作為資金運用的一部分，直接形成了對流動性的供給。
4、可用頭寸、基礎頭寸和可貸頭寸
所謂可用頭寸是指扣除了法定準備金之后的所有現金資產，包括庫存現金、在央行的超額準備金及存放同業存款。
所謂基礎頭寸是指商業銀行庫存現金與在中央銀行的超額準備金之和。基礎頭寸是銀行最具流動性的資產。
所謂可貸頭寸是指商業銀行在某一時期內可直接用于貸款發放和投資的資金，它是形成銀行盈利性資產的基礎。
第四節 銀行流動性需求的預測
1、流動性需求預測的意義
流動性需求供給不匹配是
商業銀行日常經營的常態，準確預測流動性需求是銀行進行現金資產管理的首要任務。
2、流動性需求預測的方法
流動性需求預測有三種方法：因素法、資金結構法及流動性指標法。
第五節 流動性需求與來源的協調管理
1、流動性需求管理的原則
銀行在進行流動性管理決策時可遵循原則：進取型原則、保守型原則與成本最低原則。
2、流動性需求與來源的協調管理
銀行要在各種各樣的資產 、負債以及創新的資金來源中進行選擇 ，對流動性需求與來源進行協調管理。
3、流動性需求管理效果的衡量
一些市場信號可以反映銀行流動性管理是否成功。這些市場信號包括：公眾對銀行的信心、銀行股價是否穩定、發行大額可轉讓定期存單以及其他負債是否存在風險溢價、出售銀行資產有無損失、能否滿足客戶的合理貸款要求、是否頻繁從央行借款等。
