江蘇農信社考試商業銀行大綱（3）
第3章 商業銀行的負債管理
第一節 存款的種類和構成
1、存款的種類
以西方國家為例,存款服務主要有：交易賬戶和非交易賬戶。前者包括活期存款、可轉讓支付命令賬戶、貨幣市場存款賬戶、自動轉賬制度等；后者包括儲蓄存款、定期存款等。
2、存款的構成
存款的構成是指銀行吸收的存款要考慮到其穩定性程度和利率構成。核心存款穩定性強，對利率變化不敏感。利率與期限有關，也與銀行的經營實力有關。也取決于銀行的經營目標。
第二節 存款的定價
1、存款定價與銀行經營目標
銀行存款定價要保護銀行的盈利能力，而不能單純追求擴大市場份額。
2、成本加利潤存款定價法
成本加利潤存款定價法要求銀行精確地計算每種存款服務的成本。這種方法有利于管理者計算銀行籌資成本或存款價格變化的影響。
3、存款的邊際成本定價法
存款邊際成本定價法能夠告訴銀行其存款基礎擴大到什么程度，當銀行利潤開始下降時，銀行必須以更低的邊際成本籌集資金。
4、存款的其他定價方法
這包括為不同的客戶制定不同的價格、根據客戶與銀行的關系進行定價等。
第三節 非存款性的資金來源
1、同業拆借
銀行間同業拆借是銀行獲取短期資金的簡便方法。在同業拆借市場上，主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借。利率一般由拆入行和拆出行共同協商確定。
2、從中央銀行的貼現借款
這是指商業銀行可以持中央銀行規定的票據向中央銀行申請抵押貸款，利率由央行規定。
3、證券回購
銀行可以將持有的短期債券用簽訂回購協議的方式融資?？梢允歉粢够刭?，也可以是較長時間。
4、國際金融市場融資
銀行可以利用國際金融市場獲取資金，最典型的是歐洲貨幣存款市場。利率有固定的，也有浮動的。
5、發行中長期債券
這是指商業銀行以發行人身份，通過承擔債券利息的方式，直接向貨幣所有者舉借債務的融資方式。各國有自己的法規限制。
6、非存款性資金來源規模的確定
非存款性資金來源的確定取決于存款性資金來源能否滿足銀行的貸款和投資需求，差額的部分為非存款性資金來源。
第四節 商業銀行負債成本的管理
1、成本的概念
銀行在進行負債成本管理時，經常使用的成本概念主要有利息成本、營業成本、資金成本和可用資金成本等。
2、成本的分析方法
成本分析的主要方法有歷史平均成本法和邊際成本法。
第五節 我國商業銀行的負債結構分析
1、我國商業銀行存款的構成
我國商業銀行的存款構成以儲蓄存款為主，國有商業銀行吸收的存款占全部存款的比重較大。
2、我國商業銀行負債的結構
我國商業銀行的負債主要以吸收存款為主，銀行資金來源渠道相對單一。
