江蘇農(nóng)信社考試商業(yè)銀行大綱（2）
第2章 商業(yè)銀行的資本管理
銀行業(yè)資本的籌集和管理一直是銀行業(yè)經(jīng)營中最核心的問題之一。
第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用
1、銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)
一家銀行在維持其日常運(yùn)轉(zhuǎn)并謀求發(fā)展中，會(huì)面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。
2、銀行資本的多種功能
銀行資本的主要功能有:作為損失的緩沖;提供經(jīng)營資金;樹立公眾對銀行的信心;提供發(fā)展資金等。
第二節(jié) 資本的構(gòu)成
1、銀行資本的類型
銀行資本有不同的類型, 主要有: 普通股、優(yōu)先股、資本公積、未分配利潤、權(quán)益準(zhǔn)備金、次級債務(wù)等。
2、巴塞爾協(xié)議對資本的規(guī)定
巴塞爾協(xié)議規(guī)定銀行的資本由核心資本和附屬資本構(gòu)成。
3、銀行規(guī)模與資本構(gòu)成
銀行的各種資本來源有不同的重要性。對于不同規(guī)模的銀行而言，資本構(gòu)成存在很大差異。我國四大國有商業(yè)銀行與其他股份制商業(yè)銀行的資本構(gòu)成存在很大區(qū)別。
第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健
1、資本與銀行倒閉風(fēng)險(xiǎn)
銀行資本具有保護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失、維護(hù)公眾信心的作用但并不意味著資本越多越好，因?yàn)橘Y本規(guī)模與股東利益存在著矛盾。資本的多少實(shí)際上取決于銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn)大小。
2、資本充足與銀行穩(wěn)健
資本充足是相對于銀行資產(chǎn)負(fù)債狀況而言，資本充足并不意味著銀行沒有倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。判斷銀行是否穩(wěn)健還需要借助于其他方法。
3、巴塞爾協(xié)議對資本充足的測定
巴塞爾協(xié)議規(guī)定商業(yè)銀行的核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于4%；總資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%。附屬資本最高不得超過核心資本的100%。
4、新巴塞爾協(xié)議的主要精神
2001年開始修改的新巴塞爾協(xié)議將風(fēng)險(xiǎn)歸為三類：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上形成三大支柱：資本比率、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管和市場約束。
第四節(jié) 資本的籌集與管理
1、銀行資本的規(guī)模
衡量銀行資本規(guī)模的方法有多種。主要有：賬面資本GAAP、管理資本RAP、市場價(jià)值資本MVC。
2、銀行資本的需要量
在銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中，影響銀行資本的需要因素很多：有關(guān)的法律規(guī)定、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、銀行的信譽(yù)等。
3、銀行最佳資本需要量
最佳資本需要量是指銀行資本既不能過高，也不能過低。從財(cái)務(wù)角度看，資本成本曲線的最低點(diǎn)為最佳資本量。銀行的資本成本曲線受銀行的資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及其面臨的市場狀況所影響。
4、銀行的資本計(jì)劃
銀行的資本計(jì)劃包括四個(gè)階段：制定銀行總體財(cái)務(wù)計(jì)劃；確定銀行資本的需要量；確定多少資本可以通過銀行利潤留成從內(nèi)部產(chǎn)生；為最低的籌資成本選擇相應(yīng)的籌資手段。
5、銀行資本的內(nèi)部籌集
銀行資本內(nèi)部籌集的限制性條件有：政府當(dāng)局對銀行適度資本金規(guī)模的限制；銀行所能獲得的凈利潤規(guī)模；銀行的股利分配政策。由銀行內(nèi)源資本所支持的銀行資產(chǎn) 年增長率稱為持續(xù)增長率。銀行資產(chǎn)持續(xù)增長與銀行資產(chǎn)收益率、銀行紅利分配比例和資本比率之間存在一定的數(shù)量關(guān)系。
6、銀行資本的外部籌集
銀行從外部籌集資本可以有以下幾種方法：發(fā)行普通股；發(fā)行優(yōu)先股；發(fā)行資本性工具；出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備；股票與債券的互換等。不同的籌資方式對股東利益有不同影響。
